內控製度評審相關教材(ppt 31頁)

內控製度評審相關教材目錄：
第一部分、製度概述
第二部分、製度編製和評審規範
第三部分、製度管理流程

內控製度評審相關教材內容提要：
製度概述：
一、內控製度概念：是由公司依法製定的規範生產經營等活動的工作程序和行為準則。
二、製度的表現形式：文件、章程、規章製度、管理體係文件、標準、規範。其中規章製度包括：製度、規定、辦法、細則、規則、標準、實施細則。
三、製度體係：是指公司的全部規章製度按照其地位、層級和調整（控製）範圍分類組合而形成的一個呈體係化的有機聯係的統一整體。
決策管理製度：由股東大會、董事會和監事會根據法律法規和規章製定，規定公司各項經營管理活動的基本原則的基礎製度。
組織管理製度：由股東大會、董事會和監事會根據法律法規和規章製定，規定公司管理係統和組織架構基本原則的基礎製度。
規章製度管理製度：規範製度起草、審核、發布、執行、反饋、評審、修改和廢止全過程的製度。

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