公司會計工作流程與會計製度(doc 64頁)

公司會計工作流程與會計製度目錄：
第一部分、會計工作流程
一、出納崗工作流程
二、銷售費用崗工作流程
第二部分、公司會計製度
一、總則
二、資產
三、負債
四、所有者權益
五、收入
六、費用
七、利潤
八、財務報告

公司會計工作流程與會計製度內容提要：
現金收付：
1、收現
根據會計崗崗位開具的收據（銷售會計開具的發票）收款-檢查收據開具的金額正確、大小寫是否一致、必須有經手人簽名-在收據（發票）上簽字並加蓋財務結算章-將收據第2聯或發票聯給交款人-憑記賬聯登記現金總流水賬-登記票據傳遞登記本上-將記賬聯同票據登記本傳相應崗位簽收製證 工資及固定資產崗（水電費、代收款項等等）
管理費用崗（其他應收款等）
銷售核算崗（貨款）
成本核算崗（加工費、材料款、運輸費）
注：（1）原則上隻有收到現金才能開具發票，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有“轉賬”字樣，後必須加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，並登記票據傳遞登記本後傳給相應財務崗位。
（2）隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。
2、付現
（1）費用報銷
審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證是否一致-----檢查並督促領款人必須簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗複核
（2）人工費、福利費發放
憑18新利真人网 部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收製證
3、現金存取及保管
每天上午按用款計劃開具現金支票（或憑建行存折）提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午3：30視庫存現金餘額送存銀行

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