貿易融資及保函授信產品特性與風險指導(doc 67頁)

貿易融資及保函授信產品特性與風險指導內容提要：
一、產品類別主要按業務品種劃分，具體包括：出口信用證、出口托收、彙入彙款、進口開證、進口代收、彙出彙款、保函、保理、國內信用證項下融資及福費廷、短期出口信用保險項下融資等十一類。
二、產品描述主要包括產品定義、產品功能、適用範圍等。
三、產品特性主要描述產品自身特點，個別與類似產品進行了比較。
四、主要風險點側重於分析產品自身的風險要素及表現形式，其中：
進出口貿易融資（包括保理）主要針對圍繞具體貿易背景對影響第一還款來源的風險要素進行了分析。
授信開立保函（僅指非融資類保函，融資類保函授信比照中國銀行貸款管理的有關規定執行）主要對保函項下可能導致索賠的因素進行分析，包括申請人未履約或受益人無理索賠兩種情況。其中，對前者的分析主要側重於申請人在保函項下的履約能力（如被擔保人與申請人非同一方，應重點分析被擔保人的履約能力），對後者的分析則主要圍繞受益人的資信狀況。
本辦法中所指的第一還款來源：出口業務主要指出口應收帳款下形成的現金流，進口業務主要指進口貨物銷售形成的現金流以及生產型企業銷售產品形成的現金流。上述現金流一般為我行可以控製的那部分。
貿易融資項下對第二還款來源或保函項下發生索賠後的保全措施的要求與其它授信產品有共性，主要指基於客戶信用的償債能力，本指引不做重複規定
五、風險審核部分主要針對各產品的風險要素對審核內容予以具體化。
六、控製措施主要指業務審核或後期管理過程中應采取的可降低第一還款來源損失或保函項下發生索賠可能性的具體措施。
七、產品風險係數確定的依據和使用方法
風險係數確定的依據
產品風險係數是在綜合考慮不同產品的風險特性：如風險的程度和頻度、擔保或抵押（如貨權或金融機構的承諾等）對風險的緩釋程度、實際業務中發生違約或損失的經驗數據等因素的基礎上確定的，其中：
（1）在確定進口貿易融資產品風險係數時主要考慮我行是否可以控製貨權以及相關貨物抵押對風險的緩釋；
（2）在確定出口貿易融資產品風險係數時考慮的主要因素包括：出口貨款是否有金融機構（包括保理商）信用擔保、貨權是否可控以及相關貨物抵押對風險的緩釋；
（3）在確定保函產品風險係數時主要考慮保函所支持的是否是客戶履行其正常商業義務的能力及其相關的特定合同或交易的風險程度、發生索賠的可能性等因素；

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