商業銀行內部控製與風險管理的檢查方案(doc 48頁)

商業銀行內部控製與風險管理的檢查方案目錄：
一、檢查依據
二、檢查目的
三、檢查對象與範圍
四、檢查方法
五、檢查內容和重點
六、檢查方式
七、檢查工作程序和時間
八、檢查組成員
九、幾點要求

商業銀行內部控製與風險管理的檢查方案內容提要：
檢查內容和重點：
本次檢查涉及本行目前執行的內部控製製度和風險管理等內容，檢查重點如下：
檢查相關內部控製製度是否完善、合規，內部控製製度的執行是否有效；是否存在執行在前、製度在後的情形；當現實情況發生變化時，相關內部控製製度是否跟隨現實情況做相應的變更等。
1、檢查是否建立了良好的公司治理結構以及分工合理、職責明確、相互製衡、報告關係清晰的組織結構；
2、檢查是否建立了科學、有效的激勵約束機製，是否重在培育良好的企業精神和內部控製文化；
3、檢查是否已對各項業務製定了全麵、係統、成文的政策、製度和程序，是否要求在全行範圍內保持統一的業務標準和操作要求；
4、檢查對設立新的機構或開辦新的業務，是否事先製定有關的政策、製度和程序，是否對對潛在的風險進行計量和評估，並提出風險防範措施；
5、檢查是否建立了有效的核對、監控製度，對各種賬證、報表定期進行核對，對現金、有價證券等有形資產及時進行盤點，對櫃台辦理的業務實行複核或事後監督把關，對重要業務實行雙簽有效的製度，對授權、授信的執行情況進行監控；
6、檢查是否已按照規定進行會計核算和業務記錄，並建立完整的會計、統計和業務檔案，妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種資料的真實、完整；
7、檢查是否配備了充足的、具備相應的專業從業資格的內部審計人員，是否建立了專業培訓製度，能否確保每人每年有一定的離崗或脫產培訓時間；
8、檢查各業務部門在執行具體業務時，能否做到對各項業務經營狀況進行經常性檢查，及時發現內部控製存在的問題，並迅速予以糾正；

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