企業內部控製應用指引詳述(doc 36頁)

企業內部控製應用指引詳述目錄：
一、企業內部控製應用指引第1號——組織架構……2
二、企業內部控製應用指引第2號——發展戰略……3
三、企業內部控製應用指引第3號——18新利真人网 ……5
四、企業內部控製應用指引第4號——社會責任……7
五、企業內部控製應用指引第5號——企業文化……9
六、企業內部控製應用指引第6號——資金活動……11
七、企業內部控製應用指引第7號——采購業務……15
八、企業內部控製應用指引第8號——資產管理……18
九、企業內部控製應用指引第9號——銷售業務……21
十、企業內部控製應用指引第10號——研究與開發……23
十一、企業內部控製應用指引第11號——工程項目……24
十二、企業內部控製應用指引第12號——擔保業務……29
十三、企業內部控製應用指引第13號——業務外包……31
十四、企業內部控製應用指引第14號——財務報告……33

企業內部控製應用指引詳述內容提要：
企業內部控製應用指引第1號——組織架構
總則：
第一條 為了促進企業實現發展戰略，優化治理結構、管理體製和運行機製，建立現代企業製度，根據《中華人民共和國公司法》等有關法律法規和《企業內部控製基本規範》，製定本指引。
第二條 本指引所稱組織架構，是指企業按照國家有關法律法規、股東（大）會決議和企業章程，結合本企業實際，明確股東（大）會、董事會、監事會、經理層和企業內部各層級機構設置、職責權限、人員編製、工作程序和相關要求的製度安排。
第三條 企業至少應當關注組織架構設計與運行中的下列風險：
（一）治理結構形同虛設，缺乏科學決策、良性運行機製和執行力，可能導致企業經營失敗，難以實現發展戰略。
（二）內部機構設計不科學，權責分配不合理，可能導致機構重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮，運行效率低下。

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