北京燕京啤酒公司內部控製鑒證報告(pdf 14頁)

北京燕京啤酒公司內部控製鑒證報告內容提要：
北京燕京啤酒股份有限公司全體股東：
我們接受委托，對北京燕京啤酒股份有限公司（以下簡稱燕京啤酒公司）管理層編製的2009年12月31日與財務報表相關的內部控製有效性的評價報告進行了鑒證。燕京啤酒公司管理層的責任是按照《企業內部控製基本規範》及相關規範建立健全內部控製並保持其有效性，我們的責任是對燕京啤酒公司上述評價報告中所述的與財務報表相關的內部控製的有效性發表意見。
我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號——曆史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務》的規定執行了鑒證工作。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試和評價與財務報表相關的內部控製設計的合理性和執行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證為發表意見提供了合理的基礎。
內部控製具有固有局限性，存在由於錯誤或舞弊而導致錯報發生但未被發現的可能性。此外，由於情況的變化可能導致內部控製變得不恰當，或降低對控製政策和程序遵循的程度，根據內部控製鑒證結果推測未來內部控製的有效性具有一定風險。

..............................