深圳市某文具公司內部審計製度(pdf 7頁)

深圳市某文具公司內部審計製度內容提要：
總則：
第一條 為完善公司治理結構，規範公司經濟行為，維護股東合法權益，加強企業
經營管理，提高企業經營效益，實現企業持續健康發展。規範公司內部審計工作，
提高內部審計工作質量，加強審計監督力度，明確內部審計工作職責及規範審計工
作程序，確保公司各項內部控製製度得以有效實施，根據《中華人民共和國審計法》、
《審計署關於內部審計工作的規定》、《中國內部審計準則》、《深圳證券交易所
中小企業板上市公司規範運作指引》及國家有關法律法規和公司章程等規定，結合
公司實際情況，特製定本製度。
第二條 本製度所稱內部審計，指由公司內部審計機構或人員對公司經濟活動實施
的內部監督，對公司內部控製和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以
及經營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。
..............................