武漢某科技公司內部審計製度(pdf 8頁)

武漢某科技公司內部審計製度內容提要：
總則：
第一條 為進一步規範武漢光迅科技股份有限公司（以下簡稱“公司”、“本
公司”）內部審計工作，提高內部審計工作質量，保護投資者合法權益，依據《中
華人民共和國公司法》、《中華人民共和國審計法》、《中小企業板上市公司內部審
計工作指引》和有關法律法規，結合公司實際，製定本製度。
第二條 本製度所稱內部審計，是指由公司內部機構或人員，對其內部控製
和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果等
開展的一種評價活動。
第三條 本製度所稱內部控製，是指公司董事會、監事會、高級管理人員及
其他有關人員為實現下列目標而提供合理保證的過程：
（一）遵守國家法律、法規、規章及其他相關規定；
（二）提高公司經營的效率和效果；
（三）保障公司資產的安全；
（四）確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。
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