某電梯公司內部審計製度(pdf 7頁)

某電梯公司內部審計製度內容提要：
總則：
第一條 為了建立健全康力電梯股份有限公司（以下簡稱“公司”）內部審
計製度，提高內部審計工作質量、保護投資者合法權益，根據《中華人民共和國
審計法》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《中小企業板上市公司內部審計工作
指引》等規定和《公司章程》等的有關規定，結合公司實際情況，特製定本製度。
第二條 本製度所稱內部審計，是指由公司內部機構或人員，對其內部控製
和風險管理的有效性、財務信息的真實性、準確性、完整性和公平性以及經營活
動的效率和效果等開展的一種評價活動。
第三條 本製度所稱內部控製，是指公司董事會、監事會、高級管理人員及
其他有關人員為實現下列目標而提供合理保證的過程：
（一）遵守國家法律、法規、規章及其他相關規定；
（二）提高公司經營的效率和效果；
（三）保障公司資產的安全；
（四）確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。
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