四川某公司內部審計製度(pdf 11頁)

四川某公司內部審計製度內容提要：
總則：
第一條 為了加強四川升達林業產業股份有限公司（以下簡稱“公司”或本
公司）的內部審計工作，提高內部審計工作質量，防範和控製公司風險，增強信
息披露的可靠性，保護投資者合法權益，根據《審計法》、《審計署關於內部審計
工作的規定》、《中小企業板上市公司內部審計工作指引》和《深圳證券交易所中
小企業板塊上市公司特別規定》，結合本公司實際情況，特製定本製度。
第二條 本製度所稱被審計對象，為公司各部門、控股子公司、分公司及相
關責任人員。
第三條 本製度所稱內部審計，是指由上市公司內部機構或人員，對其內部
控製和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效
果等開展的一種評價活動，包括監督被審計對象的內部控製製度運行情況，檢查
被審計對象會計賬目及其相關資產，監督被審計對象預決算執行和財務收支，評
價重大經濟活動的效益等行為。

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