杭州某公司內部審計辦法(pdf 7頁)

杭州某公司內部審計辦法內容提要：
總則：
第一條 為加強公司內部審計工作，充分發揮內部審計在企業經濟活動中
的監督作用，維護企業合法權益，根據《公司法》、《證券法》、《審計法》、審計
署《關於內部審計工作的規定》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交
易所中小企業板上市公司規範運作指引》等法律法規、部門規章、規範性文件、
《杭州杭氧股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）以及杭州市國資委企
業內部審計工作規定等要求，特製定本辦法。
第二條 公司審計部依照國家法律、法規、部門規章、規範性文件和公司
有關文件、規章製度，在公司董事會審計委員會領導下開展內部審計工作，獨立
行使內部審計監督權，並對董事會負責。內部審計工作應當接受杭州市國資委和
上級審計部門的監督和業務指導。
第三條 公司審計部應配備專職人員從事內部審計工作，且專職人員不少
於三人。公司審計部要按照內部審計準則規定的程序，認真做好內部審計工作，
及時發現問題，明確經濟責任，糾正違規行為，檢查內部控製程序的有效性，防
止和化解經營風險，維護企業正常生產經營秩序，促進企業提高經營管理水平，
實現國有資產的保值增值和可持續發展。
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