公司財務計算題大全(doc 11頁)

公司財務計算題大全內容提要：
1．某企業有一張帶息票據，票麵金額為12000元，票麵利率4%，出票日期6月15日，8月14日到期（共60天）。由於企業急需資金，於6月27日到銀行辦理貼現，銀行的貼現率為6%，貼現期為48天。問：（1）該票據的到期值是多少？（2）企業收到銀行的貼現金額是多少？
解：（1）票據到期值＝P＋I
＝P＋P×i×t
＝12000＋12000×4%×（60∕360）
＝12000+80
＝12080（元）
（2）企業收到銀行的貼現金額＝F×（1－i×t）
＝12080×[1－6%×（48/360）]
＝11983.36（元）
2．某企業8年後進行技術改造，需要資金200萬元，當銀行存款利率為4%時，企業現在應存入銀行的資金為多少？
解：P＝F×（1+i）-n
＝200×（1+4%）-8
＝200×0.7307
＝146.14（萬元）
企業現在應存入銀行的資金為：146.14萬元。
3．假定你每年年末在存入銀行2000元，共存20年，年利率為5%。在第20年末你可獲得多少資金？
解：此題是計算普通年金的終值，可用普通年金終值的計算公式和查年金終值係數表兩種方法計算。
F=A×(F/A,20,5%)＝2000×33.066=66132（元）
4．假定在題3中，你是每年年初存入銀行2000元，其它條件不變，20年末你可獲得多少資金？
解：此題是計算先付年金的終值，可用先付年金終值的計算公式和查年金終值係數表兩種方法計算。
F＝A×［（F/A，i，n+1）－1］
＝5000×［（F/A，8%，20+1）－1］
查“年金終值係數表”得：
（F/A，8%，20+1）＝35.719
F＝5000×（35.719－1）=69438（元）5．
5．某企業計劃購買大型設備，該設備如果一次性付款，則需在購買時付款80萬元；若從購買時分3年付款，則每年需付30萬元。在銀行利率8%的情況下，哪種付款方式對企業更有利？
解：三年先付年金的現值為：
300000×〔1－（1＋8%）-2〕÷8%+1
＝300000×（1.7833+1）
＝834990（元）
購買時付款800000對企業更有利。

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