北京某公司內部審計製度(pdf 7頁)

北京某公司內部審計製度內容提要：
總則：
第一條 公司應當設立內部審計部門，對公司內部控製製度的建立和實施、公司財務信息的真實性和完整性等情況進行檢查監督。內部審計部門對審計委員會負責，向審計委員會報告工作。內部審計部門應當保持獨立性，不得置於財務部門的領導之下，或者與財務部門合署辦公。內部審計的目的是建立公司內部的獨立的評價職能，該職能目的是檢查和評價公司內部組織的經濟活動。
第二條 內部審計的目標是幫助公司的各部門有效地履行各自的職責。內部審計為各部門提供了與各項工作有關的分析、評價、建議、忠告和信息。
第三條 內部審計部門的宗旨是：通過開展獨立、客觀的保證性與谘詢性活動， 運用係統化和規範化的方法，對風險管理、控製和治理過程進行評價，提高運作效率，幫助公司實現其目標。
第四條 內部審計目標包括以合理的成本促進有效的控製。
第五條 內部審計的範圍包括對公司內部控製係統的適當性和有效性，以及在完 成指定的任務過程中的工作效果所進行的檢查和評價。

..............................