湖北某公司內部審計製度(pdf 14頁)

湖北某公司內部審計製度內容提要：
總則：
第一條 為加強公司內部審計監督，維護其經濟利益，確保國有資產保值增
值，促進廉政建設，保障公司經營活動正常健康地發展，根據《中華人民共和國
審計法》、《公司章程》等法律法規和公司內部管理製度的有關規定，製定本製
度。
第二條 公司根據國家法律、法規及有關規定實行內部審計監督製度。公司
現行的會計政策、規章製度、工資分配方案及各經營單位的經營目標責任書是其
具體的審計依據。
公司及所屬單位的財務收支和經營管理活動，依照本製度接受審計監督檢
查。
審計部門對以上各經營單位財務收支的真實性、合法性和經濟效益，依照法
律和公司內部規定的職權和程序，進行審計監督。
第三條 公司設立內部審計機構，在董事會領導下開展工作，並向董事會及
董事長提交審計報告。審計部門的審計監督權，不受公司其他部門和人員的幹涉，
但應接受國家審計機關的業務指導和監督。

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