某網絡通信公司內部審計工作製度(pdf 9頁)

某網絡通信公司內部審計工作製度內容提要：
總則：
第一條 為完善公司治理結構， 規範公司經濟行為，提高內部審計工作質量，防範和控製公司風險，增強信息披露的可靠性，保護投資者合法權益，依據《內部控製基本規範》《深圳證券交易所中小企業板上市公司規範運作指引》、等法律、法規、規範性文件和《二六三網絡通信股份有限公司章程》（下稱“公司章程”）的規定，結合公司實際情況，製定本製度。
第二條 本製度所稱內部審計，是指由公司內部機構或人員，對公司內部控製製度的建立和實施、公司財務信息的真實性和完整性等情況進行的檢查監督工作。
第三條 本製度所稱內部控製，是指公司董事會、監事會、高級管理人員及全體員工為實現下列目標而提供合理保證的過程：
（一）遵守國家法律、法規、規章及其他相關規定；
（二）提高公司經營的效率和效果；
（三）保障公司資產的安全；
（四）確保公司財務報告及相關信息真實、完整。
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