深圳某科技公司內部控製鑒證報告(pdf 15頁)

深圳某科技公司內部控製鑒證報告內容提要：
深圳萊寶高科技股份有限公司全體股東：
我們接受委托，對深圳萊寶高科技股份有限公司（以下簡稱“萊寶高科公司”）對2009
年12 月31 日與財務報表相關的公司內部控製有效性的認定進行了鑒證。
萊寶高科公司管理層的責任是建立健全內部控製並保持其有效性，我們的責任是在實施
鑒證工作的基礎上對內部控製有效性發表鑒證意見。
我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第 3101 號——曆史財務信息審計或審閱
以外的鑒證業務》的規定執行了鑒證業務。該準則要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證
對象信息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試和
評價內部控製設計的合理性和執行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我
們的鑒證工作為發表意見提供了合理的基礎。
內部控製具有固有限製，存在由於錯誤或舞弊而導致錯報發生和未被發現的可能性。此
外，由於情況的變化可能導致內部控製變得不恰當，或降低對控製政策、程序遵循的程度，
根據內部控製評價結果推測未來內部控製有效性具有一定的風險。
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