試談某集團內部控製體係構建的做法(pdf 16頁)

試談某集團內部控製體係構建的做法內容提要：
最終內控製度達到的質量標準：
（一）內控製度內容上：
1、內控手冊內容與國家法律法規相匹配
2、內控手冊內容與企業治理文件內容匹配
3、各業務管控活動與部門職責、權限相匹配
4、避免控製活動出現重大盲區，或是控製活動的重疊
（二）內控製度形式上：
1、以業務流程為主線，並貫穿五要素
2、內控製度各章節布局和形式統一（如：各章節均有不相容職責表、控製
活動矩陣、流程圖等），稱謂或簡稱一致（如：企業部門簡稱、子公司簡
稱等）
3、上下冊的功能定位要明確，同時可印發縮減版
4、控製活動交差的相關章節索引要清晰、完整（采購、銷售業務與合同管
理相互索引）
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