貨幣資金與應收款項論述(ppt 89頁)

貨幣資金與應收款項論述目錄：
第一節、貨幣資金
第二節、應收款項

貨幣資金與應收款項論述內容提要：
辦理現金收支業務的幾項規定：
1、現金收入當日送存；
2、支付現金不得從現金收入中直接支付（坐支）；
3、提取現金，應寫明用途，經財務部門簽字蓋章，銀行審核後支付；
4、特殊情況使用現金，向開戶銀行申請；
5、不準用憑證頂替庫存現金；不準謊報用途；不準出借銀行賬戶；不準設置“小金庫”。
《現金管理暫行條例》1988，《現金管理暫行條例實施細則》1988
“現金日記賬” 與 實際庫存數 每日核對餘額
“現金日記賬” 與 “現金”總賬 每月核對餘額
對外幣現金按幣種設置明細賬核算。

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