公司現金流量表分析(ppt 42頁)

公司現金流量表分析目錄：
一、現金流量表概述
二、收付實現製與權責發生製
三、真窮還是裝窮——科技男的紙麵富貴
四、賺錢=有錢？？
五、科技男的利潤簡表
六、為什麼賒銷服務受歡迎
七、酒吧的現金流狀況
八、投資收益下的紙麵富貴
九、會計的虛假繁榮
十、機械廠的利潤表與現金流量表
十一、折舊也決定利潤
十二、花了就是賺了——搶付賬單的小技巧
十三、三種活動現金流量組合情況分析
十四、現金淨流量對經營的影響
十五、四大企業類型
十六、穩健的績優公司
十七、危機四伏的地雷公司
十八、經營衰退的夕陽公司

公司現金流量表分析內容提要：
現金流量表概述：
現金流量表是以收付實現製為基礎編製的，反映企業一定會計期間內現金及現金等價物流入和流出信息的一張動態報表。
現金是指企業庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。不能隨時用於支取的存款不屬於現金。
現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 一般指短期國債，交易性金融資產不是現金等價物。
收付實現製與權責發生製：
收付實現製：是以收到或支付現金及等價物作為確認收入和費用的依據。
權責發生製：即凡是當期已經實現的收入和已經發生或應當負擔的費用，不論款項是否收付，都應當作為當期的收入和費用；凡是不屬於當期的收入和費用，即使款項已在當期收付，也不應當作為當期的收入和費用。
你三個月前銷售的一批貨物，這個月才收到貨款的話，權責發生製就算三個月前的收入，收付實現製就算這個月的收入 。

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