營運資本投資與籌資策略(ppt 85頁)

營運資本投資與籌資策略目錄：
一、財務規劃
二、短期融資決策
三、營運資本投資與籌資策略
四、營運資本管理

營運資本投資與籌資策略內容提要：
財務規劃的基本內容：
1．銷售額預測
2．預算財務報表
3．資產需要量
4．收入、費用與留存收益的增長量
5．融資需要量
根據假設的收入和費用、資產等與銷售的函數關係，可以利用銷售百分比法確定融資需要量。
具體計算方法有兩種：一種是根據銷售總額預計資產、負債和所有者權益的總額，然後確定融資需要量；另一種是根據銷售的增加額預計資產、負債和所有者權益的增加額，然後確定融資需求
根據銷售總額確定融資需要量：
①將資產負債表中隨著銷售額變動而變動的項目
表達成銷售額百分比的形式。
②用第一步確定的百分比乘以計劃銷售額，得到
未來期間資產負債表各項目的金額。
③對於不隨銷售額變動的項目，直接把原資產負
債表中的數額作為未來期間的數額。

..............................