營運資本管理教學課件(ppt 62頁)

營運資本管理教學課件目錄：
第一節、營運資本及營運資本管理基本模式
第二節、營運資本需求量的測定
第三節、現金管理
第四節、應收賬款管理
第五節、存貨管理
第六節、短期資本來源管理

營運資本管理教學課件內容提要：
營運資本需求量的測定：
銷售百分比法
（一）銷售百分比的基本依據
銷售百分比是根據銷售額與資產負債表和利潤表有關項目之間的比例關係，預測各項目短期資金需要量的方法。
（二）編製預計利潤表，預測留用利潤
（三）編製預計資產負債表，預測外部籌資額
敏感資產項目通常包括現金、應收帳款、存貨、固定資產淨值等項目；敏感負債項目通常包括應付帳款、應付費用等項目。

..............................