日常18新利网址多少 的核心：營運資金(ppt 70頁)

日常18新利网址多少 的核心：營運資金目錄：
1、營運資金概述
2、現金和有價證券管理
3、應收賬款管理
4、存貨管理

日常18新利网址多少 的核心：營運資金內容提要：
營運資金（working capital）的概念
指在企業生產經營活動中占用在流動資產上的資金。
狹義：又稱淨營運資金，指流動資產減流動負債後的餘額。—從會計角度看
廣義：又稱毛營運資金，指一個企業流動資產的總額。—從財務角度看
重要性：
1、流動資產的規模與分布：關係到企業財務目標
2、流動負債的規模與時間分布情況將影響到企業的資本成本、支付能力和償債風險。
3、流動資產與流動負債的匹配是資產負債管理、財務結構控製的重要組成內容。

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