增值稅計算題大全(doc 12頁)
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增值稅計算題大全(doc 12頁)內容簡介
增值稅計算題大全內容提要:
1、某機床廠為一般納稅人某年6月銷售機床10台,每台不含稅單價200 000元,另外每台收取包裝費4 000元。當月企業購進鋼材金額840 000元,增值稅專用發票注明稅款142 800元;購入燃料金額120 000元,增值稅專用發票注明稅款20 400元,本月發生運費5 000元,裝卸費5 000元,取得普通發票,購入動力金額100 000元,增值稅專用發票注明稅款17 000元,水費6 000元,增值稅專用發票注明稅款360元。試計算該廠6份應納增值稅額。
2、某玩具廠經稅務機關認定為小規模納稅人,某年4月份購入生產用原材料一批,購進金額2,000元,取得普通發票。生產玩具銷售,取得銷售收入額38,000元;該納稅人當月應繳納增值稅額是多少?
3、前進水泥廠為增值稅的一般納稅人某年4月發生以下主要經營業務:
(1)銷售給一般納稅人散裝水泥200噸,每噸不含稅單價60元,收取運輸裝卸費360元;
(2)銷售給一般納稅人袋裝水泥700噸,每噸不含稅單價65元,收取裝卸費840元;
(3)將散裝水泥45噸用於維修本廠職工浴池;
(4)將散裝水泥1000噸連續加工成水泥板,當月不含稅銷售額90000元;
(5)當月購進設備一台,購進金額50000元,增值稅專用發票注明稅額8500元;
(6)為生產水泥及水泥製品,當月購進各種原材料,燃料動力等外購項目的增值稅專用發票上共注明增值稅額8440元,上月末未抵扣完的進項稅額結轉本期650元;計算該企業當月應納的增值稅。
……
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1、某機床廠為一般納稅人某年6月銷售機床10台,每台不含稅單價200 000元,另外每台收取包裝費4 000元。當月企業購進鋼材金額840 000元,增值稅專用發票注明稅款142 800元;購入燃料金額120 000元,增值稅專用發票注明稅款20 400元,本月發生運費5 000元,裝卸費5 000元,取得普通發票,購入動力金額100 000元,增值稅專用發票注明稅款17 000元,水費6 000元,增值稅專用發票注明稅款360元。試計算該廠6份應納增值稅額。
2、某玩具廠經稅務機關認定為小規模納稅人,某年4月份購入生產用原材料一批,購進金額2,000元,取得普通發票。生產玩具銷售,取得銷售收入額38,000元;該納稅人當月應繳納增值稅額是多少?
3、前進水泥廠為增值稅的一般納稅人某年4月發生以下主要經營業務:
(1)銷售給一般納稅人散裝水泥200噸,每噸不含稅單價60元,收取運輸裝卸費360元;
(2)銷售給一般納稅人袋裝水泥700噸,每噸不含稅單價65元,收取裝卸費840元;
(3)將散裝水泥45噸用於維修本廠職工浴池;
(4)將散裝水泥1000噸連續加工成水泥板,當月不含稅銷售額90000元;
(5)當月購進設備一台,購進金額50000元,增值稅專用發票注明稅額8500元;
(6)為生產水泥及水泥製品,當月購進各種原材料,燃料動力等外購項目的增值稅專用發票上共注明增值稅額8440元,上月末未抵扣完的進項稅額結轉本期650元;計算該企業當月應納的增值稅。
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