內部稽核操作手冊(doc 64頁)

一.內部稽核簡介
二.組織架構
三.職位需求及說明
四.職掌及其說明
五.內部稽核範圍
六.內部稽核實施方式
七.內部稽核方法
八.內部稽核執行程序
九.工作底稿之編製
十.稽核報告之撰寫
十一.內部稽核查核重點
十二.Tiptop係統使用說明
十三.內部稽核人員職業道德規範
十四.內部稽核人員應行注意事項
十五.使用窗體明細
十六.教育訓練

一. 內部稽核簡介
1. 定義:
內部稽核係企業內部一種獨立、客觀的評核工作，用以增加價值及改善組織的營運。它協助組織透過一個係統化的方法，評估及改善一個組織在風險管理、控製及監理過程的整體效果，以達成組織的目標。
2. 目的:
內部稽核之目的在於改善或促進企業以合理之成本達到有效之控製。一方麵積極參與企業經營政策及其製度之維護，另一方麵則發掘經營缺失，提出改善建議，以協助各單位解決問題，增進作業整合效率及企業資源之充分利用。
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