商業銀行資金清算的核算(ppt 77頁)

第一節 概述
第二節 全國聯行往來的核算
第三節 資金彙劃清算係統的核算

第一節 概述
一、聯行往來與資金彙劃清算的意義
聯行往來是指同一銀行係統內各行處之間，由於辦理結算、資金調撥等業務，相互代理款項收付而發生的資金賬務往來。
資金彙劃清算係統是商業銀行辦理結算資金和內部資金彙劃與清算的工具，是一套集彙劃業務、清算業務、結算業務等於一體的綜合性應用係統。
二、聯行往來與資金彙劃清算的組織體係
㈠聯行往來的管理體製
聯行往來根據“統一領導，分級管理”的原則，實行聯行資金分開管理，分為全國聯行往來、分行轄內往來、支行轄內往來三種，采取總行、分行、支行三級管理的聯行體製。
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