審計工作循環內部控製表格大全(xls 124頁)
目錄
1 一、評估的重大錯報風險底稿
2 識別的報表層次的重大錯報風險彙總表
3 評估的認定層次的重大錯報風險彙總表
4 二、對風險評估及審計計劃討論底稿
5 風險評估討論會議的記錄
6 對審計計劃的討論及修改記錄
7 三、風險評估程序底稿
8 一般風險評估程序導引表
9 （一）了解被審計單位業務經營環境內部控製等主要變化的記錄
10 （二）財務資料初步分析表
11 （三）經營結果與預算預期的比較分析表
12 （四）多期報表對比分析表
13 （五）對中期審計結果的分析
14 （六）參觀被審單位經營場所的記錄
15 針對特別項目的初步風險評估程序導引表
16 （一）針對舞弊的考慮詢問管理層記錄
17 （二）針對持續經營考慮詢問管理層記錄
18 （三）針對法律法規問題詢問管理層記錄
19 （四）針對關聯方問題詢問管理層記錄
20 （五）針對或有事項詢問管理層記錄
21 四、了解被審單位及其環境底稿
22 了解被審單位的行業狀況
23 了解被審單位所處的法律環境及監管環境
24 了解被審計單位經營活動的其他外部因素
25 了解被審計單位的性質導引表
26 了解被審計單位的所有權結構
27 了解被審計單位的治理結構
28 了解被審計單位的組織結構
29 了解被審計單位的經營活動
30 了解被審計單位的投資活動
31 了解被審計單位會計政策的選擇和運用導引表
32 對被審計單位的會計政策調查
33 對被審計單位會計政策估計變更的調查
34 了解被審計單位的目標戰略以及相關經營風險導引表
35 了解行業發展情況
36 了解開發新產品或提供新服務的情況
37 了解開發新產品或提供新服務的情況
38 了解業務擴張情況
39 了解新頒布的會計法規
40 了解監管要求
41 了解本期及未來的融資條件
42 了解信息技術的應用
43 了解被審計單位財務業績的衡量和評價導引表
44 了解被審計單位的關鍵業績指標
45 了解被審計單位的業績趨勢
46 了解被審計單位預測、預算和差異分析
47 了解被審計單位管理層和員工業績考核與激勵性報酬政策
48 了解被審計單位分部信息與不同層次部門的業績報告
49 了解被審計單位與競爭對手的業績比較
50 了解外部機構提供的報告
51 五、了解和評價公司整體層麵內部控製底稿
52 了解和評價公司整體層麵內部控製程序表
53 了解和評價公司整體層麵內部控製初步評價表
54 了解和評價公司整體層麵內部控製導引表
55 觀察公司整體層麵內部控製的運行彙總表
56 控製環境調查明細表
57 風險評估調查明細表
58 溝通調查明細表
59 控製活動調查明細表
60 對控製的監督明細表--對管理層的監督
61 對控製的監督明細表--對審計委員會的監督
62 期末財務報告調查明細表
63 會計政策的選擇和使用調查明細表
64 非常規事項的處理調查明細表
65 相關文件檢查工作底稿示例
66 提示需要檢查的相關文件明細表
67 訪談問卷彙總表
68 訪談問卷（一）
69 訪談問卷（二）
70 訪談問卷（三）
71 訪談問卷（四—1）
72 訪談問卷（四—2）
73 （三）文件檢查記錄
74 （四）特殊事項的評估
75 六、了解和評價公司業務循環內部控製底稿
76 了解和評估銷售與收款循環內部控製程序表
77 銷售與收款循環內部控製初步評價表
78 銷售與收款循環內部控製評價導引表
79 銷售與收款循環內部控製描述（一）
80 銷售業務內部控製示意圖
81 折扣與折讓內部控製示意圖
82 退貨理賠業務內部控製示意圖
83 銷售與收款循環內部控製穿行測試
84 了解和評估采購與付款循環內部控製程序表
85 采購與付款循環內部控製初步評價表
86 采購與付款循環內部控製評價導引表
87 采購與付款循環內部控製描述（一）
88 采購與付款循環內部控製示意圖（二）
89 采購與付款循環內部控製穿行測試明細表（三）
90 了解和評估存貨與生產循環內部控製程序表
91 存貨及生產循環內部控製初步評價表
92 存貨及生產循環內部控製描述
93 存貨及生產循環內部控製流程示意圖
94 存貨及生產循環內部控製穿行測試
95 了解和評估投資循環內部控製程序表
96 投資循環內部控製初步評價表
97 投資循環內部控製評價導引表
98 投資循環內部控製描述
99 投資循環內部控製示意圖
100 投資清算循環內部控製示意圖
101 投資循環內部控製穿行測試
102 投資循環內部控製測試
103 了解和評估籌資循環內部控製程序表
104 籌資循環內部控製初步評價表
105 籌資循環內部控製評價導引表
106 籌資循環內部控製描述
107 籌資循環內部控製示意圖
108 籌資循環內部控製穿行測試
109 籌資循環內部控製穿行測試(示例)
110 了解和評估資金管理循環內部控製程序表
111 資金管理內部控製初步評價表
112 資金管理內部控製評價導引表
113 資金管理內部控製描述
114 資金管理內部控製示意圖（現金收款）
115 資金管理內部控製示意圖（銀行付款）
116 資金管理內部控製穿行測試明細表—現金付款
117 資金管理內部控製穿行測試明細表—銀行收款
118 了解和評估工資與人員循環內部控製程序表
119 工資與人員循環內部控製初步評價表
120 工資與人員循環內部控製評價導引表
121 工資與人員循環內部控製描述
122 工資與人員循1環內部控製評價導引表
123 工資與人員循環內部控製穿行測試
124 工資與人員循環內部控製穿行測試3
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