公司財務部運轉管理手冊(DOC 143頁)

公司財務部運轉管理手冊(DOC 143頁)目錄：

財務部概述………………………………6
一、財務部組織機構圖及崗位設置圖
（一）組織結構圖…………………7
（二）崗位設置圖…………………8
二、財務部崗位職責
（一）財務部經理…………………9
（二）外協兼文員…………………10
（三）收銀主管……………………10
（四）前台收銀員…………………11
（五）後台收銀員…………………11
（六）信用催收員…………………12
（七）夜審員………………………12
（八）日審員………………………13
（九）采購部經理…………………13
（十）食品采購員…………………14
（十一）物品采購員………………15
（十二）財務會計部經理…………15
（十三）應收帳核算員……………16
（十四）總稽核員…………………17
（十五）總帳工資檔案員…………18
（十六）總帳員……………………18
（十七）往來帳核算員……………18
（十八）銀行出納員………………19
（十九）現金出納員………………20
（二十）電腦係統維護員…………20
（二十一）成本財產主管…………21
（二十二）保管員…………………22
（二十三）成本計劃員……………22
（二十四）成本核算員……………23
（二十五）材料核算員……………23
（二十六）財產管理員……………24
（二十七）票據複核員……………24
三、財務部工作人員素質要求
（一）財務部經理…………………25
（二）外協兼文員…………………25
（三）收銀主管……………………25
（四）前台收銀員…………………25
（五）後台收銀員…………………25
（六）信用催收員…………………25
（七）夜審員………………………26
（八）日審員………………………26
（九）采購部經理…………………26
（十）食品采購員…………………26
（十一）物品采購員………………26
（十二）財務會計部經理…………26
（十三）應收帳核算員……………26
（十四）總稽核員…………………26
（十五）總帳工資檔案員…………26
（十六）總帳員……………………26
（十七）往來帳核算員……………27
（十八）銀行出納員、現金出納員27
（十九）電腦係統維護員…………27
（二十）成本財產主管……………27
（二十一）保管員…………………27
（二十二）成本計劃員……………27
（二十三）成本核算員、材料核算員、票據複核員 ……27
（二十四）財產管理員……………28
四、財務部工作規範
（一）前台結賬收款工作規範……29
1、散客結賬收款工作流程29
2、團隊結賬工作流程……31
3、長包房結賬工作流程…32
4、其他零星收款工作流程32
（二）外幣兌換工作規範…………33
（三）各營業點收銀規範內容與要求………33
1、餐廳收銀工作規範……33
2、餐廳收款核算流程……33
（四）收入稽核工作規範 ………36
（五）信用催帳工作規範 ………37
（六）客人貴重物品保管的管理工作規範 ………39
（七）采購工作規範………………40
（八）驗收、保管工作規範………41
（九）年度預算編製工作規範……42
（十）會計核算流程………………43
1、收入核算流程…………43
2、支出核算流程…………44
（十一）成本控製核算流程………46
（十二）驗收、保管核算流程……47
（十三）電腦中心工作規範………48
五、財務部服務工作質量標準
（一）結賬收款部工作質量標準…49
（二）外幣兌換工作質量標準……49
（三）收入審計工作質量標準……49
（四）信用催收質量標準…………49
（五）資金管理工作質量標準……49
（六）會計核算工作質量標準……50
（七）綜合計劃分析工作質量標準50
（八）成本控製工作質量標準……50
（九）財產管理工作質量標準……50
（十）采購工作質量標準…………50
（十一）安全保衛工作質量標準…51
（十二）電腦中心工作質量標準…51
六、財務部管理製度
（一）預算管理製度………………52
（二）統計工作製度………………58
（三）經濟活動分析製度…………59
（四）酒店物價管理製度…………61
（五）內部控製製度………………63
（六）資金管理製度………………65
（七）固定資產管理製度…………67
（八）以部門為中心的成本管理製度………………73
（九）物資管理製度………………78
（十）低值易耗品管理製度………83
（十一）定額管理製度……………85
（十二）酒店合同管理製度………88
（十三）酒店會計檔案管理製度 …91
（十四）采購管理製度……………92
（十五）會計電算化管理製度……95
（十六）酒店計量管理製度………97
（十七）酒店零星費用現金報銷製度…………………98
（十八）辦公室和物料倉庫安全管理製度…………99
（十九）人事管理製度……………100
（二十）電腦中心管理製度………101
（二十一）其他有關製度及規定 102
七、財務部工作溝通與協作
（一）部門內部溝通與協作 ……103
（二）與酒店其它部室溝通協作 103
八、酒店財務狀況和經營成果的考評 ………………107
九、附錄：業務報表
1、餐飲成本、毛利率測算表 …110
2、收銀員繳款登記表 …………111
3、客賬日報………………………112
4、外幣兌換明細表………………113
5、外彙兌換日、月報表…………114
6、送件回單………………………115
7、代客支款通知單………………116
8、庫存現金、銀行存款、出納報告單…………117
9、財產繳回單……………………118
10、支票領用單 …………………119
11、借款單 ………………………120
12、衝賬單…………………………121
13、采購用款申請單 ……………122
14、工程材料用料清單 …………123
15、存貨盤點明細表……………124
16、食品原料進貨報告單………125
17、食品原料進貨單……………126
18、物資驗收入庫單……………127
19、零星物品申購單……………128
20、部門申請購物單……………129
21、物資計劃采購表……………130
22、財產轉移單…………………131
23、財產領用單…………………132
24、簽訂協議合同審批書…………133
25、預收款收據遺失單……………134
26、營業款長、短差錯報告單……135
27、應收賬款賬齡分析表……136
28、對賬通知書…………137
29、酒店結賬通知書……138
30、付 賬 授 權 書……139
31、客房優惠收費通知單140
32、劃號單………………141
33、發票購買領用記錄…142
34、酒水進銷存日報表…143
35、總 出 納 報 告…144
36、現金收入日報……145
37、營業日報…………146

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