(出納入門隻要十二天)出納新手必備知識(doc 40頁)

現金收入的主要來源有哪些？

各單位在辦理經濟業務時，可按國家現金管理製度的規定，在下列範圍內收取一定的現金：

(1)單位或職工交回差旅費剩餘款、賠償款、備用金退回款。

(2)收取不能轉帳的單位或個人的銷售收入。

(3)不足轉帳起點(起點為100元)的小額收入等。

除上述項目可直接收入現金外，其餘收款業務原則上都須通過銀行轉帳結算。

怎樣複核現金收款憑證？

現金收款憑證是出納人員辦理現金收入業務的依據。出納人員在辦理每一筆現金收入前，都必須首先複核現金收款憑證，按照《現金管理暫行條例》及《會計基礎工作規範》等有關規定和要求認真複核以下內容：

..............................