XX市國有企業財務總監工作指南(ppt 171頁)

一、引言
（一）目標與依據
（二）性質
（三）適用範圍
二、法人治理結構中的職責及程序
（一）對董事會的職責及程序
（三）在經理層中的職責及程序
三、主持日常財務會計管理工作
財務總監參加公司經理層的管理，主持公司日常財務會計管理工作。
（一）財務機構設置和財會人員配置
（三）財務事項權限的設定
（四）會計技術的選用和更新
四、實施全麵預算管理
（一）預算體係的建立。預算體係包括預算項目、預算標準和預算程序。
（二）預算的編製和審定
（三）預算指標的下達公司預算經經理層審定、董事會審批後，按預算執行部門下達有關預算指標。有條件的單位，預算指標的下達可與預算執行部門責任目標考核聯係起來，落實預算執行責任製。
（四）預算執行的授權
（五）預算實施的監控
（六）預算調整
（七）預算業績的考核
五、規範各類業務內部控製程序
（一）貨幣資金業務內部控製程序，主要內容有：
（二）籌資業務內部控製程序，其主要內容有：
（三）投資業務的內部控製程序，主要內容有：
（四）固定資產（工程項目）業務的內部控製程序，主要內容有：
（六）采購業務的內部控製程序，主要內容有：
（七）生產（存貨）業務的內部控製程序，主要內容有：
（九）擔保業務的內部控製程序，主要內容有：
六、參與重大經濟活動的研究和決策
（一）參與公司發展戰略規劃和資源計劃
（二）參與公司重大投資、籌資活動決策
（三）參與公司資產重組的決策
（四）參與公司其他決策
七、組織內部審計工作
（一）組織日常內部審計工作
（二）組織專題內部審計工作
八、財務總監雙向工作報告製度
（一）定期報告
（二）臨時報告

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