KPMG_SOX_法案內部控製矩陣培訓資料(ppt 39頁)

記錄與財務報告相關的內部控製
如何編寫內部控製矩陣
如何進行地市公司的自我檢查和缺陷修補
中國移動（香港）有限公司《薩班斯-奧克斯利法案》第404條款內部控製項目
總部和省公司層麵內部控製記錄的基本框架和內容
省公司層麵記錄與財務報告相關的內部控製
編寫內部控製矩陣的目的
提煉關鍵控製點並編製內部控製矩陣
會計報表認定
控製的頻率與樣本量
控製的類型
一些注意事項
穿行測試
穿行測試（續）
關鍵成功要素
修補內部控製設計缺陷的基本步驟
內部控製設計缺陷彙總和修補計劃

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