神華集團內部控製評價研究(pdf 78頁)

第1章 引言 ............................................................................................... 1
1.1 論文研究背景 ..................................................................................1
1.2 內部控製評價文獻綜述 ...................................................................2
1.2.1 內部控製理論的發展和實踐 .....................................................2
1.2.2 內部控製評價的理論和發展 .....................................................5
1.2.3 內部控製評價文獻綜述 .............................................................6
1.3 論文結構安排 ..................................................................................8
1.4 論文研究擬達到的目的 ...................................................................9
第2章 神華集團內部控製問題之評價 ................................................. 11
2.1 神華集團公司背景分析 ................................................................. 11
2.2 神華集團組織結構和法人治理結構 .............................................. 14
2.3 神華集團內部控製問題之評價 ...................................................... 15
2.3.1 內控建設的基本情況 .............................................................. 15
2.3.2 內部控製問題之評價 .............................................................. 16
2.3.3 內部控製問題原因分析 ........................................................... 28
第3章 神華集團內部控製評價之評價 .................................................30
3.1 神華集團內部控製評價 ................................................................. 30
3.1.1 內部控製評價發展 .................................................................. 30
3.1.2 內部控製評價機製取得的成果 ............................................... 34
3.2 內部控製評價存在的不足 ............................................................. 34
3.2.1 機製方麵 ................................................................................. 34
3.2.2 要素方麵 ................................................................................. 36
3.3 內部控製評價不足原因分析 ......................................................... 42
第4章 神華集團內部控製評價之再造 ..................................................... 44
4.1 完善神華集團內部控製機製設置 .................................................. 44
4.2 神華集團內部控製評價之再造 ...................................................... 46
4.2.1 遵循的原則 ............................................................................. 46
4.2.2 責任與權限 ............................................................................. 48
4.2.3 評價步驟 ................................................................................. 49
4.2.4 評價內容 ................................................................................. 50
4.2.5 評價工作程序 ......................................................................... 51
4.2.6 內控缺陷認定 ......................................................................... 53
4.2.7 評價方法 ................................................................................. 54
4.2.8 有效性認定標準 ...................................................................... 55
4.2.9 評價報告 ................................................................................. 59
4.2.10 內控報告編製程序 ................................................................ 62
4.2.11 評比結果 ............................................................................... 64
4.2.12 檢查評價後續工作 ................................................................ 66
第5章 結論 ........................................................................................... 67
參考文獻 ..............................................................................................68
個人簡曆 ............................................................................................71

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