內部控製評價手冊(pdf 75頁)

第一章目的和使用指南............................................................................................. - 3 -
1.1 編製目的......................................................................................................... - 3 -
1.2 編製原則......................................................................................................... - 3 -
1.3 編製思路......................................................................................................... - 3 -
1.4 適用範圍和注意事項..................................................................................... - 4 -
1.5 更新和完善..................................................................................................... - 4 -
1.6 頒布及生效日期............................................................................................. - 5 -
第二章內部控製評價的基本要求............................................................................. - 6 -
2.1 責任主體......................................................................................................... - 6 -
2.2 基本要求......................................................................................................... - 6 -
2.3 評價原則......................................................................................................... - 6 -
2.4 評價類型......................................................................................................... - 6 -
2.5 評價內容和標準............................................................................................. - 6 -
2.6 評價程序與方法............................................................................................. - 7 -
2.7 評價報告的處理............................................................................................. - 8 -
第三章公司層麵控製環境總體評價......................................................................... - 9 -
3.1 評價目標......................................................................................................... - 9 -
3.2 評價內容......................................................................................................... - 9 -
3.3 評價方法......................................................................................................... - 9 -
第四章控製活動的自我檢查評價........................................................................... - 10 -
4.1 控製活動的製定........................................................................................... - 10 -
4.2 製定流程控製活動及自我評價的程序....................................................... - 11 -
4.3 自我評價工作表的架構............................................................................... - 11 -
4.4 重要流程自我評價工作表........................................................................... - 12 -
第五章自我評價的實施........................................................................................... - 13 -
5.1 控製活動自我檢查評價的要求................................................................... - 13 -
5.2 自我評價工作底稿結構............................................................................... - 15 -
5.3 自我評價報告模板....................................................................................... - 18 -
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5.4 管理優化或改進實施建議........................................................................... - 20 -
5.5 管理優化或改進實施建議模板................................................................... - 20 -
第六章監督與改進................................................................................................... - 22 -
6.1 內部控製評價報告....................................................................................... - 22 -
6.2 評價報告的處理........................................................................................... - 23 -
6.3 內部控製評價的考核................................................................................... - 23 -
附錄一 公司層麵內部控製環境評價工作表............................................................ - 25 -
附錄二 重要流程自我評價工作表............................................................................ - 28 -
1. 計劃財務部................................................................................................... - 28 -
2. 安全質量部................................................................................................... - 39 -
3. 調度指揮中心............................................................................................... - 42 -
4. 運輸部........................................................................................................... - 44 -
附錄三 重要流程自我評價工作底稿........................................................................ - 48 -
1. 計劃財務部................................................................................................... - 48 -
2. 安全質量部................................................................................................... - 60 -
3. 調度指揮中心............................................................................................... - 65 -
4. 運輸部........................................................................................................... - 68 -
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