MD集團現金流管理研究(doc 71頁)

摘 要 I
ABSTRACT III
目 錄 V
第1章 導論 1
1.1研究的目的與意義 1
1.1.1研究目的 1
1.1.2研究意義 2
1.2研究思路和論文的結構安排 4
1.3研究方法 5
1.4論文的主要創新點 5
第2章 理論基礎及文獻綜述 6
2.1若幹基本概念的界定 6
2.1.1現金 6
2.1.2現金流量 6
2.1.3現金流管理 7
2.2現金流管理相關理論 8
2.2.1企業能力理論 8
2.2.2業務周期理論 10
2.2.3現金循環論 10
2.2.4現金價值論 11
2.2.5現金平衡論 11
2.3關於現金流管理的國內研究綜述 11
2.4關於現金流管理的國外研究綜述 13
第3章 案例公司背景介紹 16
3.1MD集團的概況 16
3.2MD集團財務狀況 16
3.3對MD集團的的現金流量分析和償債能力分析 21
3.3.1現金流量結構分析 21
3.3.2獲取現金能力分析 22
3.3.3收益質量分析 22
3.3.4償債能力分析 24
第4章 MD集團現金流管理現狀、問題及因素分析 28
4.1MD集團現金流管理的現狀 28
4.1.1現金流管理目標 28
4.1.2現金流運行管理 29
4.1.3現金流監督管理 29
4.1.4現金流管理模式 30
4.2 MD集團現金流管理存在的主要問題 31
4.2.1現金流管理的思路不清晰 31
4.2.2現金流的管理未能深入到業務環節 32
4.2.3現金流預算管理仍需加強 32
4.2.4財務預警指標體係不足 33
4.2.5公司治理仍不完善 33
4.3外部因素對MD集團現金流管理的影響 34
4.3.1市場經濟成份多元化致公司現金短缺 34
4.3.2《現金管理暫行條例》管理製度不完善 34
4.3.3現金管理知識的社會普及力度不夠 35
4.4內部因素對MD集團現金流管理的影響 35
4.4.1MD集團管理層缺乏現金管理的認識 35
4.4.2MD集團經營者職業素質有待提高 36
第5章 完善MD集團現金流管理的主要措施 38
5.1加強現金流理論管理 38
5.1.1提高企業能力 38
5.1.2縮短業務周期 38
5.1.3加快現金循環 39
5.1.4利用現金價值 39
5.1.4維持現金平衡 40
5.2建立完善的現金流管理製度 40
5.2.1加強現金流預算管理 40
5.2.2強化預算的執行機製 41
5.2.3現金流的預算控製 42
5.2.4現金流的流入控製 43
5.2.5現金流的流出控製 44
5.2.6加強對現金資產的控製 45
5.2.7現金集中的控製 45
5.3規範和完善公司現金流管理內部控製 46
5.3.1強化集團管理層的營運資金的管理力度 46
5.3.2隨時監控營運資金的預測準確性 46
5.3.3建立現金流量管理相關製度 47
5.3.4提高現金流管理人員素質 47
第6章 新措施實施的效果評估和保障措施 48
6.1新措施實施的效果評估的構建 48
6.1.1評估指標建立 48
6.1.2指標評分標準 49
6.2新措施實施效果測算 49
6.3新措施實施的保障措施 53
6.3.1加強人員的培訓，提高人員素質 53
6.3.2加強有效溝通途徑 53
6.3.3對現金流管理結果進行控製與分析 53
第7章 結論 55
7.1主要結論 55
7.2主要貢獻 56
7.3局限性 56
7.4進一步研究的問題 56
參考文獻 57
致 謝 60

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