總經理之高級財務分析之EXCEL財務分析(ppt 51頁)

一、公司經營目標
二、財務會計報告分析
三、主要財務問題分析
管理人員眼中的公司經營目標
財務專家眼中的公司經營目標
投資者與經營者的矛盾與協調
財務報告
主要外部會計報表
資產負債表
資產負債表的結構及等式
應收賬款管理
存貨管理
投資管理
資產負債表的分析
主要財務比率
利潤表
利潤表主要項目介紹
利潤表的等式
盈利能力分析
利潤表的深層次認識
利潤表與資產負債表的關係
現金流量表
現金是公司之王－重視現金流
現金流量表彌補了資產負債表和利潤表的不足。
現金流量說明
三種現金流量的含義經營活動是公司現金的主要來源， 是公司自身的“造血器”
現金流量表與資產負債表的聯係
綜合財務分析
杜邦分析體係架構
時間價值觀念
資金時間價值的計算與運用
案例
資金成本
各種資金來源資金成本的計算
綜合資金成本及運用
資金結構與資金鏈
風險價值觀念
經營風險與財務風險
沒有風險，就沒有收益高風險，高報酬—合理進行風險報酬分析
借雞生蛋VS財務杠杆
不能把所有雞蛋放在一個籃子裏
集約化經營
多元化經營
財務控製方法與分析
預算管理與資金集中管理

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