國際營運資金管理(ppt 49頁)

現金管理概念
現金流動與剩餘現金投資的優化
企業持有現金的動機
國際現金管理的內容
現金預算
現金流動
§1 國際現金管理
一、國際現金集中管理
國際現金集中管理優點(p235)
二、現金預算
現金預算管理方案
三、現金流量管理
加速現金流入
減少貨幣兌換成本
現金流量納稅最小化
管理凍結資金
子公司之間的現金轉移
最佳現金持有量
剩餘現金投資
§2 應收賬款管理
一、獨立客戶的應收賬款管理
1、計算應收賬款當前成本
2、計算新的信用政策下應收賬款的成本
3、新政策下新增成本
4、新政策下的增量利潤
5、比較增量利潤與成本，選擇是否采取新的信用政策
二、國際企業內部的應收賬款管理
§3 存貨管理
§4 國際資金轉移管理（流量管理）
二、國際資金轉移管理的一般手段
三、凍結資金管理
§5 國際轉移價格（教材第8章）
二、轉移價格的功能
三、影響國際轉移價格的因素
四、國際轉移價格的確定方法

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