銀行間往來與資金清算業務(ppt 86頁)

概述
商業銀行跨係統往來
商業銀行與中央銀行往來
現代化支付係統
第一節 概述
人民銀行的電子聯行係統
第二節 商業銀行的聯行往來
銀行往來分類層次圖
聯行往來：“三級管理體製”（分級管理）
商業銀行係統內支付清算係統的發展
傳統手工聯行處理程序（以貸報業務為例）
二、資金彙劃清算（聯行往來）的程序
資金彙劃清算的基本程序
（二）會計科目
（三）資金彙劃清算業務的核算
2. 彙劃款項業務的核算
3. 清算中心的賬務處理
比較聯行業務與資金彙劃係統
資料：中國工商銀行的資金彙劃係統
第四節 商業銀行跨係統往來
一、同業拆借
（三）同業拆借的賬務處理
（一）“先橫後直”方式
（二）“先直後橫”方式
先直後橫
（三）“先直後橫再直”方式
三、同城同業往來
同城票據交換基本業務流程
（三）同城票據交換的資金清算
（四）同城票據交換的賬務處理
3.全國支票影像交換係統
（一）支票提入行的處理
（二）支票提出行的處理
第五節 商業銀行與中央銀行往來
二、向中央銀行存取現金
（一）向人民銀行存入現金的處理
（二）向人民銀行支取現金
三、向中央銀行繳存存款
六、向中央銀行借款
五、通過央行辦理大額彙劃業務
“先橫後直”劃款程序
“先直後橫”劃款程序
“先直後橫再直”劃款程序
第六節 現代化支付係統
二、現代化支付係統會計科目與清算賬戶設置
三、大額支付係統業務處理
（二）大額支付係統業務處理流程
（三）大額支付係統業務的會計處理
四、小額支付係統業務處理

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