稅務稽查應對與納稅風險自查(ppt 184頁)

稅務稽查風險自我檢測
偷稅的含義
在帳簿上多列支出
在帳簿上不列、少列收入
進行虛假的納稅申報
案例分析
偷稅的法律責任
刑法：逃避繳納稅款
偷稅是一個世界性難題
著名的心理行為公式：B=f(p,e)
用行為經濟學分析偷稅主體的抉擇
哪些因素可招致稅務稽查
財稅相關信息異常
稽查應對策略
納稅危機應對技巧
稅務機關責任
如何寫稅務稽查申辯意見書
稽查常用的分析方法
財務分析法
稅負分析法
控製分析法
稽查常用的手段
稽查部門內部職能劃分
稅務稽查文書
稅務稽查工作基本流程
選案——選案部門的工作程序
檢查——檢查部門的工作程序
審理——審理部門工作程序
什麼是稅務行政處罰聽證？
企業如何依法申請聽證？
聽證會的組織
聽證會處理意見
稅務行政複議
稅務行政訴訟
執行——執行部門工作程序　
執行——執行部門工作程序
納稅爭議產生的原因
稅務案件的三種類型
一般納稅人查補稅款的帳務調整
從稅務稽查角度開展納稅風險自查
確認收入計價的合理性
查核銷售數量
銷售收入分析性複核
銷售收入計繳增值稅時間的檢查
檢查是否屬於視同銷售
檢查視同銷售銷售額的確認
檢查視同銷售發票的開具
檢查混合銷售
特殊混合銷售
是否正確判別自產貨物和外購材料
是否正確判別屬於建築業勞務
特殊混合銷售的實施技巧
案例分析:
檢查價外費用是否計算銷項稅額
檢查銷售收入分類及稅率適用
建築業勞務營業額的檢查
怎樣劃分設備與材料？(僅供參考)
建築業勞務納稅義務發生時間檢查
案例
預收租金收入的檢查
營業外收入的檢查
收取違約金需要開發票嗎
企業所得稅費用扣除項目檢查
關於企業提供有效憑證時間問題
檢查以前年度發生應扣未扣支出的稅務處理
銷售成本與銷售收入的配比是否合理
銷售成本計算是否正確
生產成本的檢查
銷售費用記錄和處理是否正確
檢查傭金的處理
檢查管理費用
業務招待費處理是否合法
總機構管理費的處理是否合法
其他費用
職工教育培訓經費列支範圍
研究開發費用的加計扣除
研發費用的核算
正確劃分研究階段和開發階段
允許加計扣除研發費用的構成
研發費用納稅申報
自主研究開發事先備案需報送資料
技術開發費加計扣除的特殊情況
財務費用的檢查
營業外支出的檢查
六類損失直接扣稅，不必報批
報批存貨損失應準備的資料：
應收、預付賬款申請壞賬損失稅前扣除，應提供的相關依據
不可稅前列支項目是否作正確調整
捐贈支出處理是否合法
往來檢查要點
應收票據的檢查
應收帳款的檢查
預付賬款的檢查
其他應收款的檢查
應付帳款的檢查
預收貨款的檢查
其他應付款的檢查
應付工資的檢查
應付福利費的檢查
職工福利費的列支範圍：
存貨檢查要點
不得抵扣的進項稅額
固定資產檢查
固定資產改建、改良和修理支出
權益賬戶檢查：
個人所得稅檢查
公司車輛個人化
稅收籌劃：防範稽查風險的根本策略
什麼是納稅籌劃？
納稅籌劃的特點
稅務籌劃的指導思想
稅務籌劃思路
稽查偷稅案例分析
某啤酒公司稅負率逐年降低
某鋼材生產企業原材料虛增入庫
某木製品企業收入與費用不匹配

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