出納實務基礎培訓(ppt 78頁)

第一章：出納基礎知識
第二章：現金的管理與核算
第三章：銀行存款
第一節：出納工作概述
二.出納工作的方法
三、出納與會計的關係
四、出納工作的任務和方法
第二節： 出納工作的業務範圍
二、出納的工作流程
【小結】第一章：出納基礎知識
第二章:現金管理與核算
第一節：現金的管理
二、現金結算的範圍
現金開支的範圍
三、現金收付手續和程序
現金提取的處理流程
現金送存的處理流程
四、現金收支的原始憑證
第二節： 現金管理內容
二、庫存現金的管理
第三節 ：現金的核算
二、現金的核算
備用金核算
三、現金的清查
（二）長、短款處理：
2、現金溢餘：
四、現金日記賬登記
【小結】第二章：現金管理與核算
第一節：銀行賬戶的管理
三、銀行存款賬戶分類
四．銀行賬戶使用規定
五、銀行賬戶變更、合並、遷移和撤銷
六、銀行結算紀律
第二節： 銀行結算方式
（三）銀行結算方式種類
二、支票
轉賬支票流程圖
三、銀行彙票
銀行彙票流程
四、委托收款
五、彙兌
彙兌 票樣
彙兌流程圖
六、商業彙票
（二）商業承兌彙票 票樣
商業承兌彙票流程圖
1、付款單位的賬務處理
2、收款單位的賬務處理。
銀行承兌彙票 流程圖
2、收款單位的賬務處理
（四）商業彙票貼現
第三節 銀行存款核算
一、不同結算方式下銀行存款的核算
2.銀行彙票結算
3.委托收款
4.彙兌結算
二、銀行結算費用的核算
三、銀行日記賬的登記
§4：銀行對賬
二、銀行餘額調節表的編製
【小結】 第三章：銀行存款

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