財務部管理綜合實務(doc 151頁)

財務部概述………6
一、財務部組織機構圖及崗位設置圖
（一）組織結構圖…………7
（二）崗位設置圖…………8
二、財務部 崗位職責
（一）財務部經理…………9
（二）外協兼文員…………10
（三）收銀主管……………10
（四）前台收銀員…………11
（五）後台收銀員…………11
（六） 信用催收員…………12
（七）夜審員12
（八）日審員13
（九）采購部經理…………13
（十）食品采購員…………14
（十一）物品采購員………15
（十二） 財務會計部經理…15
（十三）應收帳核算員……16
（十四）總稽核員…………17
（十五）總帳工資檔案員…18
（十六）金海灣總帳員……18
（十七）往來帳核算員……18
（十八）銀行出納員………19
（十九）現金出納員………20
（二十）電腦係統維護員…20
（二十一）成本財產主管…21
（二十二）保管員…………22
（二十三）成本計劃員……22
（二十四）成本核算員……23
（二十五）材料核算員……23
（二十六）財產管理員……24
（二十七）票據複核員……24
三、財務部工作人員素質要求
（一）財務部經理…………25
（二）外協兼文員…………25
（三）收銀主管……………25
（四）前台收銀員…………25
（五）後台收銀員…………25
（六） 信用催收員…………25
（七）夜審員26
（八）日審員26
（九）采購部經理…………26
（十）食品采購員…………26
（十一）物品采購員………26
（十二） 財務會計部經理…26
（十三）應收帳核算員……26
（十四）總稽核員…………26
（十五）總帳工資檔案員…26
（十六）金海灣總帳員……26
（十七）往來帳核算員……27
（十八）銀行出納員、現金出納員………27
（十九）電腦係統維護員…27
（二十）成本財產主管……27
（二十一）保管員…………27
（二十二）成本計劃員……27
（二十三）成本核算員、材料核算員、票據複核員 ………27
（二十四）財產管理員28
四、財務部工作規範
（一）前台結賬收款工作規範…29
1、散客結賬收款工作 流程…29
2、團隊結賬工作 流程…31
3、長包房結賬工作 流程32
4、其他零星收款工作 流程…32
（二）外幣兌換工作規範…33
（三）各營業點收銀規範內容與要求33
1、餐廳收銀工作規範…33
2、餐廳收款核算 流程…33
（四）收入稽核工作規範 36
（五） 信用催帳工作規範 37
（六）客人貴重物品保管的管理工作規範 …39
（七）采購工作規範…40
（八）驗收、保管工作規範41
（九）年度 預算編製工作規範…42
（十）會計核算 流程…43
1、收入核算 流程…43
2、支出核算 流程…44
（十一）成本控製核算 流程46
（十二）驗收、保管核算 流程…47
（十二）電腦中心工作規範48
五、財務部服務工作質量 標準
（一）結賬收款部工作質量 標準49
（二）外幣兌換工作質量 標準…49
（三）收入 審計工作質量 標準…49
（四） 信用催收質量 標準…49
（五） 資金管理工作質量 標準…49
（六）會計核算工作質量 標準…50
（七）綜合計劃 分析工作質量 標準…50
（八）成本控製工作質量 標準…50
（九）財產管理工作質量 標準…50
（十）采購工作質量 標準…50
（十一）安全保衛工作質量 標準51
（十二）電腦中心工作質量 標準51
六、財務部 管理製度
（一）預算 管理製度…52
（二）統計工作製度…58
（三）經濟活動 分析製度…59
（四）酒店物價 管理製度…61
（五） 內部控製製度…63
（六） 資金 管理製度…65
（七）固定 資產 管理製度…67
（八）以部門為中心的 成本管理製度73
（九）物資 管理製度…78
（十）低值易耗品 管理製度83
（十一）定額 管理製度85
（十二）酒店合同 管理製度88
（十三）酒店會計 檔案管理製度 91
（十四）采購 管理製度92
（十五）會計電算化 管理製度…95
（十六）酒店計量 管理製度97
（十七）酒店零星費用現金報銷製度98
（十八）辦公室和物料 倉庫安全 管理製度99
（十九） 人事 管理製度100
（二十）電腦中心 管理製度101
（二十一）其他有關製度及規定 …102
七、財務部工作 溝通與協作
（一）部門 內部 溝通與協作 …103
（二）與酒店其它部室 溝通協作 …103
八、酒店財務狀況和經營成果的考評 …107
九、附錄： 業務報表
1、餐飲成本、毛利率測算表 110
2、收銀員繳款登記表 …111
3、客賬日報112
4、外幣兌換明細表…113
5、 外彙兌換日、月報表…114
6、送件回單115
7、代客支款通知單…116
8、庫存現金、銀行存款、出納 報告單…117
9、財產繳回單…118
10、支票領用單 119
11、 借款單 120
12、衝賬單…121
13、采購用款申請單 122
14、 工程材料用料清單 …123
15、存貨 盤點明細表124
16、食品原料進貨 報告單125
17、食品原料進貨單126
18、物資驗收入庫單127
19、零星物品申購單128
20、部門申請購物單129
21、物資計劃采購表130
22、財產轉移單131
23、財產領用單132
24、簽訂協議合同審批書133
25、預收款收據遺失單…134
26、營業款長、短差錯 報告單135
27、應收賬款賬齡 分析表136
28、對賬通知書137
29、酒店結賬通知書138
30、付 賬 授 權 書139
31、客房優惠收費通知單140
32、劃號單141
33、發票購買領用記錄…142
34、酒水進銷存日報表…143
35、總 出 納 報 告144
36、現金收入日報…145
37、營業日報…146

..............................