投資管理篇-流動資產投資管理 (ppt 78頁)

第一節流動資產投資概述
第二節現金管理
第三節短期有價證券投資管理
第四節應收賬款管理
第五節存貨管理
【案例導讀】
一、流動資產的表現形式
二、流動資產的特點
三、流動資產的管理要求：
第二節 現金管理
一、現金管理的意義、目的及內容
二、現金的持有動機與成本
1.現金持有成本
2. 現金管理成本
3. 現金短缺成本
4. 現金轉換成本
三、最佳現金持有量的分析
（一）成本分析模型
（二）存貨模型
（二）存貨模型
（三）現金周轉期模型
四、現金日常管理
（一）力爭現金流量同步
（二）加速收款速度
1. 郵箱法
2. 銀行業務集中法
（三）利用現金浮遊量
（四）推遲應付款的支付
第三節 短期有價證券投資管理
第四節 應收賬款管理
一、應收賬款的功能與成本
（一）應收賬款的功能
（二）應收賬款的成本
二、信用政策的製定
（一）信用標準
（二）信用條件
1、信用期限
2、現金折扣
（三）收賬政策
（四）綜合信用政策的製定
三、企業的信用調查與信用評估
四、應收賬款的日常管理
（二）應收賬款的賬齡分析
（一）應收賬款的追蹤分析
（三）應收賬款的收現率分析
第五節存貨管理
一、存貨管理的意義和要求
（一）存貨管理的基本目標
二、存貨的功能和成本
1、采購成本
2、訂貨成本
3、儲存成本
4、短缺成本
三、存貨資金定額的核定
四、存貨的日常管理
（一）存貨歸口分級管理
（二）存貨經濟定購批量管理
（二）存貨經濟定購批量管理
1、經濟訂購批量基本數學模型
2、有數量折扣的經濟定購批量
3、訂貨點的確定
（三）ABC分類管理

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