用友軟件--現金流量表(ppt 48頁)

一、 現金流量表概念
二、 現金流量表的作用
三、 現金等價物的概念
四、 現金等價物的特點
五、 現金流量的分類
六、 要求注意事項
七、 兩種方法製作現金流量表
八、 項目大類的設置
九、 購買商品接受勞務支付的現金
十、 查帳指定

一、 現金流量表概念
反映企業在一定會計期間內有關現金和現金等價物流出和流入情況的報表。它以現金的流入和流出反映企業在一定會計期間的經營活動、投資活動、籌資活動的動態情況，反映企業現金流入和流出的全貌。
二、 現金流量表的作用
了解企業一定期間內現金流入和流出的原因。
了解企業的償債能力和支付所有者投資報酬(如股利)的能力。
分析企業未來獲得現金的能力。
分析企業投資和理財活動對經營成果和財務狀況的影響。
了解企業不涉及現金的投資和籌資活動的信息。
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