信息係統實務及金融企業信息係統審計(ppt 169頁)

以數字化為基礎的信息化是我們今天麵臨的全新形勢
審計環境的信息化
審計對象的信息化
金融企業信息化的變化
信息化帶來的深刻變化
審計的變革
信息化發展的新特點
新的挑戰
突破口和切入點
共同討論的幾個問題
審計實施要重點回答的幾個問題
把握總體
係統模型之一：集團公司收入結構分析，確定“主營業務收入”為審計重點
係統模型之二：集團公司收入結構分析，確定將“某航空公司”作為審計重點
係統模型之三：某航空股份公司收入結構分析，確定“運輸收入”為審計重點
類別模型之一：運輸收入總量變化趨勢
財務數據和業務數據的對比
類別模型之二：機票銷售暗扣變化趨勢
個體模型：統計銷售暗扣發生金額
係統把握整體情況
探索係統審計的方法
係統審計步驟之一：選擇跟蹤測試數據
係統審計步驟之二： 利用外部數據跟蹤測試
發現差異
**公司524744790報關單實際退稅情況
篩選出全部多報少出集裝箱的結果
**電子（**）電器有限公司出口申報集裝箱數量與實際裝船出口的集裝箱數量差異表
**公司出口申報貨物重量與碼頭貨物過磅重量差異表
海關處理結果
數字化審計的特征
係統論為指導
係統論指導下的審計
與傳統審計的區別
係統審計實務中發現的問題類型
信息係統審計的發展過程
國外情況簡介
信息係統審計與控製協會（ISACA）
COBIT的三維體係結構
COBIT的基本結構
目前係統的研究方向
政府責任署（GAO）
GAO的手冊
我國的發展曆程
審計署的探索
拓撲結構
數字化審計的實現方式
構建審計信息係統
審計分析模型的涵義
審計分析模型算法
數字化審計的概念
數字化審計概念的發展
數字化審計的主要內容
數字化審計流程
按照七步流程開展企業審計——審前調查，獲取充分必要的信息
按照七步流程開展企業審計——采集數據 全麵掌握情況
按照七步流程開展企業審計——清理、轉換、驗證數據
按照七步流程開展企業審計——轉換、清理、驗證數據
按照七步流程開展企業審計——創建審計中間表 構建審計信息係統
當前信息係統審計的主要內容
一般控製審計（4個方麵）
應用控製審計（3個方麵）
信息係統效益審計
數字化審計的技術和方法
數據分析的基礎技術和方法
核心是創建審計分析模型
審計分析模型的構建基礎
電子數據的特征和規律
係統分析模型
類別分析模型
創建類別模型的基本步驟
個體分析模型
創建個體分析模型的思路
審計重大問題的特征發現
審計成果
關注資金內轉
數據分析
客戶交易流水中間表
客戶信息中間表
鎖定重點 精確打擊
上市公司董事長內幕交易真相
信息係統審計的技術和方法
信息係統審計的方法
流程圖檢查法
業務流程圖
業務流程圖（例）
數據流程圖
業務流程圖與數據流程圖的關係
測試數據法
用測試數據法檢查計重收費參數設計
平行模擬法
源代碼檢查法
係統審計要解決好的幾個問題
金融企業數字化審計的重點
金融企業審計的相關情況簡介
推進數字化審計的主要措施
提高認識
一把手親自抓
打造數字化的特種兵部隊
強化培訓是根本大計
實施數字化審計的基本能力
參考資料（劉汝焯）

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