央企財務審計管控體係方案(pdf 33頁)

目錄
第一章 財務審計管控體係的設原則 . 2
第二章 財務審計管控體係母子公司權責劃分 3
2．1本部組織架構及主要分工 本 . 3
2．2 一類企業母子公司權責劃分 . 6
2．3二類企業母子公司權責劃分 10
2．4三類企業母子公司權責劃分 13
第三章 財務審計管控體係的實施 . 14
3．1財務製度. 14
3．2財務人員 15
3．3財務權限. 17
3．4監察審計 . 22
第四章 財務審計管控體係的主要流程 . 24
4．1 財務指標分析管理流程 . 24
4．2財務 負責人委派及述職管理流程 程 24
4．3資金計劃管理流程 . 26
4．4會計核算管理流程 27
4．5財務分析管理流程. 28
4．6資產管理流程. 29
4．7經濟效益審計管理流程. 30
4．8專項審計管理流程 31
4．9離任審計管理流程 . 32
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