某公司租賃財務報表及管理知識分析(PPT 101頁)

某公司租賃財務報表及管理知識分析(PPT 101頁)目錄：

1、公司簡介
2、資產負債表分析
3、利潤表分析
4、現金流量表分析
5、財務效率分析
6、未來規劃及建議

某公司租賃財務報表及管理知識分析(PPT 101頁)簡介：

一、融資結構特征
（一）在2011年期末渤海租賃股份有限公司的債務資本中流動負債占比為21.06%，長期負債占比為78.94%，長期負債所占的比例是流動負債所占比例的3.75倍，由此可看出本公司在2011年期末高長期負債比例的融資結構財務特征。而在2007年至2010年這幾年中，流動負債占總負債比率要遠遠高於長期負債占總負債的比率，尤其是在2007、2008年流動負債占總負債比率接近100%。經過對比可以看出本公司在2011年更名為渤海租賃後，債務資本中流動負債占比與長期負債占比有一個很大的轉換，2011年期末流動負債無論占負債總額的比例還是占資本總額的比例均顯示其明顯的微弱構成和資本地位，而長期負債則相反。
（二）根據對本公司數據計算可得知，2011年期末短期借款占流動負債比例達22.88%，長期借款占長期負債比例高達100%，應付債券占負債總額比例為0%。由此可以看出本公司債券融資嚴重缺失，而銀行借款是本公司債務融資的唯一選擇。說明本公司債務資本的籌集主要采用的是通過銀行取得借款的融資方式，同時對長期債務融資方式依賴性更強，而發行公司債券的融資方式嚴重缺失。

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