實用財務報告及軟件管理知識分析實訓(DOC 38頁)

實用財務報告及軟件管理知識分析實訓(DOC 38頁)目錄：

一、總結
二、實驗數據準備

實用財務報告及軟件管理知識分析實訓(DOC 38頁)簡介：

（一）財務處理模塊
賬務處理模塊主要是以會計憑證為原始數據，按會計科目，統計指標體係對記賬憑證所載的經濟內容，進行記錄、分類、計算、加工、彙總，輸出總分類賬、明細分類賬、日記賬及其他輔助賬簿、憑證和報表。
賬務處理模塊主要包括：
①賬務初始(建賬)；
②憑證處理(輸入、審核、彙總)；
③查詢；
④對賬；
⑤結賬；
⑧打印輸出；
⑦其他輔助功能。
賬務初始是根據程序要求和內部管理需要自定義會計科目體係、記賬憑證格式、賬簿體係的過程。相當於手工狀態下設立一套新的賬務核算體係，是用計算機建賬的過程。
憑證處理包括憑證的輸入、修改、審核、彙總、打印等內容。
查詢是設定查詢條件標誌，靈活迅速查詢某會計期間的會計憑證及有關明細分類賬、總賬的有關內容。例如：尋找特定內容的會計憑證，查找會計科目的發生額或餘額等。
對賬功能一部分是由會計核算軟件在設計時由程序自動檢查核對，如總賬、明細賬、日記賬之間的賬賬核對；另一部分則提供給用戶進行核對，如與銀行對賬單核對，與往來賬核對，與其他輔助賬核對等，並能做出調節表等相關資料。
結賬功能由程序完成，按國家會計製度規定，按會計科目分級進行計算、彙總，結出借貸發生額和餘額，結束當期核算，開始下一個會計核算循環。結賬還包括會計信息跨年度結轉，開始一個新的會計年度的特殊內容。
打印輸出功能是打印記賬憑證、賬簿等會計信息資料，以便用戶使用和歸檔保管。

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