財務報表與資產負債管理知識分析規劃(PPT 61頁)

財務報表與資產負債管理知識分析規劃(PPT 61頁)目錄：

一、經營活動產生的現金流量
二、投資活動產生的現金流量
三、籌資活動產生的現金流量
四、現金淨增加額

財務報表與資產負債管理知識分析規劃(PPT 61頁)簡介：

（1）經營活動產生的現金流量
①“銷售產成品、商品、提供勞務收到的現金”項目，反映小企業本期銷售產成品、商品、提供勞務收到的現金。本項目可以根據“庫存現金”、“銀行存款”和“主營業務收入”等科目的本期發生額分析填列。
②“收到其他與經營活動有關的現金”項目，反映小企業本期收到的其他與經營活動有關的現金。本項目可以根據“庫存現金”和“銀行存款”等科目的本期發生額分析填列。
③“購買原材料、商品、接受勞務支付的現金”項目，反映小企業本期購買原材料、商品、接受勞務支付的現金。本項目可以根據“庫存現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”、“原材料”、“庫存商品”等科目的本期發生額分析填列。
④“支付的職工薪酬”項目，反映小企業本期向職工支付的薪酬。本項目可以根據“庫存現金”、“銀行存款”、“應付職工薪酬”科目的本期發生額填列。
⑤“支付的稅費”項目，反映小企業本期支付的稅費。本項目可以根據“庫存現金”、“銀行存款”、“應交稅費”等科目的本期發生額填列。
⑥“支付其他與經營活動有關的現金”項目，反映小企業本期支付的其他與經營活動有關的現金。本項目可以根據“庫存現金”、“銀行存款”等科目的本期發生額分析填列。

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