某銀行財務會計及管理知識備課筆記(DOC 110頁)

某銀行財務會計及管理知識備課筆記(DOC 110頁)目錄：

第一章 總論
第二章 基本核算方法
第三章 存款業務
第四章 貸款業務
第五章 轉賬結算業務
第六章 現金出納業務和核算
第七章 聯行往來業務
第八章 金融機構往來業務

某銀行財務會計及管理知識備課筆記(DOC 110頁)簡介：

1、含義：同一城市或以城市為中心的經濟區域，同一銀行係統內各行處之間和跨係統的各行處之間相互代收代付票據，按規定的時間和辦法到指定的地點進行集中交換並清算資金差額——是分行轄內往來的輔助辦法。
2、管理體製：（同城票據交換一般由人行負責清算，進行集中管理）國家授權人民銀行及其分支機構對本轄區內進行管理的辦法。
3、實質：多邊債權債務關係，相互軋抵和清算。
4、發展趨勢：以中心城市為經濟區域的票據交換。
5、票據種類：
1）代收票據（貸方憑證）：指業務發生行收到的付款單位在本行開戶，而收款單位在同城他行開戶的票據。
（注：在此業務中，應先代他行收款，待交換後應向收款人開戶行交付票款）
　代收代付為相對的概念
2）代付票據（借方憑證）：指業務發生行收到的收款單位在本行開戶，而付款單位在同城他行開戶的票據。
（注：在此業務中，不能當即為收款單位入賬，而要待票據交換後向付款人開戶收取票款，並約定時間入賬）

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