財務會計及管理知識分析準則(DOC 44頁)

財務會計及管理知識分析準則(DOC 44頁)簡介：

（一） 貨幣資金
1.從銀行提取現金，按支票存根記載的提取金額
借：庫存現金
貸：銀行存款
2.將現金存入銀行，按銀行退回給收款單位的收款憑證聯上的金額
借：銀行存款
貸：庫存現金
3.支付職工出差等原因所需的現金，按支出憑證所記載的金額
借：其他應收款等
貸：庫存現金
4.收到出差人員交回的差旅費剩餘款並結算時
借：庫存現金（按實際收回的現金）
管理費用等（按應報銷的金額）
貸：其他應收款等（按實際借出的現金）
5.撥付備用金
借：其他貨幣資金（不單獨設置“備用金”科目核算的企業）
備用金（單獨設置“備用金”科目核算的企業）
貸：庫存現金
銀行存款

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