財務會計與18新利网址多少 知識分析實習筆記(DOC 33頁)

財務會計與18新利网址多少 知識分析實習筆記(DOC 33頁)目錄：

一、輸入明細科目
二、登記記帳憑證
三、打印總帳、明細帳
四、修改憑證
五、刪除憑證
六、固定資產、低值易耗品登記數量
七、查看總帳、明細帳

財務會計與18新利网址多少 知識分析實習筆記(DOC 33頁)簡介：

今天是星期一，又是一周的開始，又是一個新起點，因為我要在這個星期，學習一下其他的會計工作，經過上星期和經理的談話，我這星期今天來到公司，主要是看出納姐姐一天的工作。
出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三個方麵的內容。
（1）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理製度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行複核，辦理款項收付。對於重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款後，要在收付款憑證上簽章，並加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
（2）辦理銀行結算，規範使用支票。嚴格控製簽空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，並由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對於填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一並保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
（3）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，並結出餘額。現金的帳麵餘額要及時與銀行對賬單核對。月末要編製銀行存款餘額調節表，使帳麵餘額與對帳單上餘額調節相符。對於末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票。
（4）保管庫存現金，保管有價證券。對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。
（5）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。

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