財政總預算財務會計與資產管理知識分析(PPT 50頁)

財政總預算財務會計與資產管理知識分析(PPT 50頁)目錄：

3.1 國庫存款、其他財政存款和有價證券
3.2 在途款、暫付款和與下級往來款
3.3 預撥經費和基建撥款
3.4 與財政周轉金有關的資產

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3.1.1國庫存款
1.國庫存款的概念和管理要求
國庫存款是指各級政府財政存放在中國人民銀行國庫的財政預算資金存款，包括
一般預算資金存款
基金預算資金存款
國有資本經營預算資金存款等

管理要求：
集中支付，統一調度
嚴格控製存款開戶
根據年度預算或季度分月用款計劃撥付資金
辦理轉賬結算，不提現
在存款餘額內支付，不得透支

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